企业财税基础事项

1.企业每个月需要交哪些税？
企业每个月要交企业所得税.个人所得税.增值税.附加税.印花税。

2.企业所得税要交多少？
2023年1月1日至2024年12月31日，企业利润100万以下，企业所得税的税率为5%，利润100万至300万，税率为5%，利润300万以上，税率为25%。

3.哪些发票可以做公司成本票？
办公室固定和消耗费用.差旅交通费用.企业培训及活动费.企业车辆费.推广及招待费.财务费等开出的发票可以作为公司成本票。
4.哪些发票能抵扣进项税额？
增值税专用发票.机动车统一销售发票.飞机票.火车票等。
5.普票和专票有哪些区别？
抵扣不同：普票不能抵扣增值税，专票可以抵扣增值税。
税率不同：普票为3%，专票为13%.9%.6%。
联次不同：普票为记账联和发票联，专票为记账联.发票联.抵扣联。
6.企业可以长期零申报吗？
零申报不建议超过6个月，否则会引起税务局的重点关注。
7.企业未经营，可以不用报税吗？
不可以。公司注册下来，就一定要记账报税，未经营可以做零申报。
8.企业不想经营了，怎么处理？
可以进行转让或注销，如果是有价值的企业，建议进行转让。
9.发票开错了怎么办？
分以下情况：当月的发票可作废，跨月的发票要红冲，成品油专用发票必须红冲，销货退回的发票要红冲，电子发票必须红冲。
10.公司注册完之后，还要做什么？
刻章备案.税务登记.记账报税.开通银行对公账户.企业年报。
11.营业执照上没有的经营范围，可以开票吗？
（1）临时性业务：增加开票品目后，自行开具发票。需要专用发票的，建议携带合同.营业执照.身份证等资料至主管税务机关办税服务大厅，向主管税务机关说明情况，由主管税务机关办理代开专票事宜。
（2）经常性业务：先联系工商部门增加经营范围，再由主管税务机关增加相应的征收品目及征收率，自行开具发票。
12.企业要刻哪些章？
正常经营且要开票，就要刻制公章.发票章.财务章和法人章，如果公司业务多需要签多个合同，也可刻制合同章。
13.税局查账都查什么？
查合同.发票.上下游和资金流。
14.小规模纳税人企业有什么优惠政策？
2023年，月销售额10万元以下（含10万）的增值税小规模纳税人免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

15.金税四期，会重点查什么？
查隐瞒收入.虚列成本.虚开发票.库存异常.社保异常.税负异常。

16.哪些企业不用缴纳企业所得税？
个人独资企业.合伙人为个人的合伙企业.个体工商户。
17.发票上能盖财务章和公章吗？
不可以，发票上是要盖发票专用章。
18.哪些情况下，对公账户可以转私人账户？
发放工资.提取备用金.股息分红.偿还公司向个人的借款。
19.个人可以开具发票吗？
可以，需要去税务局申请，税率为3%。
20.企业一定要找代理记账吗？
不一定，要看企业的需求，如果新注册的公司，没有聘请财务人员，为了节省人力成本，可以找专业的财税公司代理记账，能助力企业进一步降本增效。

21.发票上的发票章盖反了有用吗？
如果盖的章是清晰完整的，盖反了同样有用。
22.什么是虚开发票？
没有真实交易；有真实交易但开具的金额或数量不符；进行了实际交易，但让他人代开发票，这些情况都是虚开发票的行为。

23.什么是零申报？
在纳税申报的所属期内没有发生应税收入，同时也没有应纳税额的情形，就是零申报。
24.企业未记账报税会怎么样？
面临税务局的罚款，法人不能买养老保险，法人被限制出境，不能乘坐飞机和高铁，不能移民，不能贷款。
25.忘记做企业年报了，怎么办？
忘记年报，可以进行补报年报。
26.企业报税是什么时候进行？
个人所得税为每个月前15日；企业所得税为每季度1.4.7.10月前15日；增值税为小规模每季度1.4.7.10月前15日，一般纳税人为每个月前15日；附加税为小规模每季度1.4.7.10月前15日，一般纳税人为每个月前15日；企业所得税年报为1月1日~5月31日；企业工商年报为1月1日~6月30日。

27.什么情况下，公司可以不给员工交社保？
退休返聘人员.未毕业实习生.兼职员工.劳务派遣人员。